Выписка польских накладных

Выписка польских накладных

Рейтинг статьи:
  1. 5
  2. 4
  3. 3
  4. 2
  5. 1
(всего: 42 голоса, в среднем: 4.7 из 5)
Время чтения статьи: 12 мин.
Миграционный юрист по направлению «Европа»
Юрист международного права с более чем 20-летним опытом работы в сфере миграционных услуг. Автор публикаций сайта, специалист по направлению «Гражданство Европейского союза».
Автор статьи

Выписывать накладные обязаны налогоплательщики НДС (VAT), которые констатируют факт выполнения продаж. Какие принципы обязывают к их выписке? Выписка налоговых, констатирующих выполнение продажи, является обязанностью юридических лиц, подразделений, не имеющих юридического лица, а также физических лиц, выполняющих самостоятельно экономическую деятельность. Но существуют исключения.

Налогоплательщики не должны выписывать накладные НДС физическим лицам, не ведущим экономическую деятельность (разве что эти лица нуждаются в этом, чтобы задокументировать транзакцию при помощи накладной). В случае курьерской продажи с территории страны или внутренней доставки новых транспортных средств, обязательно нужно выписывать накладные (в интересах физических лиц, не ведущих экономическую деятельность).

Если у вас есть вопросы по иммиграции в Польшу, вы можете записаться на бесплатную консультацию и задать их нашему миграционному специалисту.

Принципы выписки накладных

Закон не определяет конкретного образца, как нужно выписывать накладные. Но они должны заключать:

  • подтверждение выполнения продажи;
  • дату выполнения продажи;
  • единичную цену без продажи;
  • основание для налогообложения;
  • ставку налога;
  • квоту налога;
  • квоту надлежащей суммы;
  • данные, касающиеся налогоплательщика и покупателя.

К обязательным элементам для накладных НДС (VAT) относятся:

  • имена и фамилии или названия, либо сокращенные названия продавца и покупателя, а также их адрес;
  • номера налоговой идентификации продавца и покупателя;
  • день, месяц и год, или месяц и год выполнения продажи, а также дата выписки и следующий номер накладной, обозначенной как НАКЛАДНАЯ НДС (VAT);
  • название товара или услуги;
  • единица измерения и количество проданных товаров или вид выполненных услуг;
  • единичная цена товара или услуги без налога;
  • ценность товаров или выполненных услуг, которых касается продажа, без налога;
  • ставки налога;
  • сумма продажи нетто товаров или выполненных услуг с разделением на отдельные ставки налога и освобождением от налога, а также не подлежащих налогообложению;
  • квота налога от суммы продажи нетто товаров (услуг), с разделением на квоты, касающиеся отдельных ставок налога;
  • ценность продажи товаров или выполненных услуг вместе с квотой налога (ценность продажи брутто), с разделением на квоты, касающиеся отдельных ставок налога или освобожденных от налога, или не подлежащих налогообложению;
  • квота надлежащей суммы всего вместе с надлежащим налогом, изложенная цифрами и словесно.
Хотите жить в Европе и свободно путешествовать по всему миру?

Счета фактуры в Польше

Счет-фактура является одной из ключевых формальностей во время работы в бизнесе — в конце концов, именно от счета-фактуры, как правило, зависит оплата. Так как выставление счетов имеет столь большое значение и сопровождает польские компании в течение многих лет, о них циркулирует много различной непроверенной информации. Таким образом, иногда могут возникать сомнения по поводу того, что разрешено, а что запрещено при выставлении счетов.

Ниже вы найдете информацию от экспертов, которая поможет вам улучшить процесс выдачи СФ.

Выставляйте счета-фактуры своевременно

Работа закончена и принята — время выставлять счета-фактуры. Только когда? Большинство предпринимателей, вероятно, будут стремиться сделать это немедленно, в надежде быстро получить оплату, однако спешка не всегда оплачивается. Дата счета имеет ключевое значение для урегулирования НДС. Даже один день может иметь здесь решающее значение. Например:

По счету-фактуре за 30 июня, образуется обязательство уплаты НДС за июнь или за второй квартал, то есть с 20 и 25 июля. По счету-фактуре за 1 июля возникает обязанность по уплате НДС за июль (до 20 и 25 августа), или за третий квартал (до 20 и 25 октября).

Накладная же выдается в течение 7 дней со дня вручения или поставки товара или получения оплаты. Исключением являются постоянные поставки или сделки с компаниями из стран ЕС.

Не стоит забывать, что, в отличие от НДС, оплата налога на прибыль должна быть урегулирована за период по факту продажи (или услуг/поставки товаров — в зависимости от наименования), а не выставления счетов-фактур. С датой продажи нельзя маневрировать, на накладной она должна быть правдивой.

Различайте обязательные и рекомендуемые пункты

Регулирование биллинга указывает точный перечень пунктов, без которых счет-фактура является недействительной. Так о чем же вы должны помнить, оценивая все ли в порядке с документом? Прежде всего, проверьте:

  • присутствует ли полная информация об обеих сторонах сделки с номерами NIP, исключение — клиент является частным лицом — тогда NIP не требуется (с помощью поисковой платформы корпоративных данных предприятий связанной с GUS, убедитесь, что контрагент существует и его данные верны);
  • номер счета-фактуры и дату выдачи, дату продажи (поставки товаров или услуг);
  • наименование продукта или услуги, сумму, цену нетто, ставку НДС, сумму НДС и цену брутто.

Стандартный счет-фактура обычно содержит больше деталей, чем требуется. Существует целый ряд пунктов, которые могут не указываться в накладной, но, тем не менее, их указывают. Более того, их указывают так часто, что может сложиться мнение об их необходимости:

  • название документа — как правило «Счет-фактура» («Faktura VAT»), «оригинал», «копия» — счет-фактура оформляется в двух экземплярах, но не обязательно это описывать подобным образом;
  • срок платежа;
  • номер банковского счета — это также необязательные элементы, но по понятным причинам следует размещать их на счетах;
  • подписи и печати компании.

Указывать в накладных дополнительные элементы необходимо, руководствуясь при этом не только собственными интересами, но и привычками клиента (или его бухгалтерии). Если, например, клиент ожидает счета-фактуры с пометкой «оригинал» – то лучше предоставить ему такой вариант, это только сэкономить вам время и нервы.

Воспользуйтесь поддержкой профессиональных юристов для успешной иммиграции за границу!

Разнообразьте накладную графически — пусть отличается от накладных конкурентов

Украсить накладную графическими элементами относительно легко, даже если счет выставлен в Excel (специальное программное обеспечение для счетов-фактур делает эту опцию еще проще). Например, в некоторых программах с помощью нескольких щелчков мыши, вы можете загрузить свой собственный логотип и установить шаблон счета-фактуры. А если кто-то знает немного HTML и CSS, также может подготовить свой собственный шаблон, содержащий дополнительную графику. Конечно, пространство для маневра в этом отношении огромное.

Отправляйте счет-фактуру в электронном виде

В соответствии с правилами, продавец может отправить клиенту счет-фактуру в электронном виде (например, электронной почтой), не спрашивая его разрешения.

Правила до сих пор гласят, что «передача, в том числе совместное использование счетов-фактур в электронном виде требует одобрения получателя». Но, смысл этой фразы министерство уточнило — такое положение на практике означает «подразумеваемое» согласие. Это значит, что свое согласие клиент может выразить любым способом, например, оплачивая электронный счет-фактуру. Следовательно, нет никакой необходимости консультироваться с клиентом касательно формы выставленных счетов-фактур.

Нет необходимости печатать электронные счета-фактуры

В то время как множество предпринимателей выставляют счета по электронной почте, они все же еще и дополнительно печатают эти выставленные накладные. Тем не менее, в этом нет никакой необходимости. В соответствии с распоряжением об электронных счетах-фактурах, документы могут храниться в любом виде, например, в виде электронных файлов.

Когда можно отменить счет-фактуру и когда нужно ее подкорректировать?

Потенциально может случиться так, что выставленный документ останется неоплаченным. В этой ситуации есть два варианта выхода:

  • если счет-фактура не была отправлена клиенту, и сделка не состоялась, счет-фактура может быть просто удалена из фирменной документации;
  • если счет-фактура была отправлена клиенту, и сделка не состоялась, счет-фактура корректируется, сумма на ней сводится к нулю.

Стоит помнить, чтобы лишний раз не исправлять неотправленные счета-фактуры, и не удивляться, когда подрядчик пришлет вам откорректированную накладную с указанной на ней нулевой суммой.

Запишитесь на консультацию, чтобы оценить свои шансы на иммиграцию за границу

Самые популярные типы счетов-фактур

В дополнение к стандартным счетам-фактурам (на которых и сосредоточено внимание в этой статье), в деятельности вашего предприятия могут использоваться еще и другие документы.

Авансовый счет-фактура

Выставляется после получения предоплаты (авансовый платеж, залог). С авансового счета-фактуры оплачивается НДС, но налог на прибыль не рассчитывается (это касается как продавца и покупателя).

Счет-фактура маржа

Выставляется, среди прочего, для документирования продажи бывших в употреблении товаров. Для покупателя важно, что счет-фактура маржа не позволяет вычесть НДС, но ее нельзя бросить в расходы (брутто).

Кредитовое авизо или коррекция

Если вы хотите изменить какую-либо часть счета-фактуры, вы можете сделать корректирующий счет-фактуру. После доставки ее покупателю, попытайтесь получить от него подтверждение получения.

Счет-проформа

Это документ, который выглядит как счет-фактура, но на самом деле им не является. Проформа не учитывается в бухгалтерии, с нее не вычитается  НДС, документ не передается в бухгалтерию для урегулирования. Проформа обычно только побуждает к оплате и демонстрирует, как в будущем будет выглядеть счет-фактура.

Похожие статьи

Бизнес в Польше
/
Бизнес в Польше: с чем необходимо определиться при планировании польского бизнеса, сколько стоит открыть фирму в Польше, оценка рентабельности создания и ведения польского бизнеса.
Роды в Польше: как организовать и что нужно знать?
/
Как поехать рожать ребенка в Польшу? Преимущества и недостатки родов в Польше. Требования. Условия. Необходимые документы. Процедура поездки в Польшу. Советы женщинам.
Как получить ПМЖ (постоянное место жительства) в Польше?
/
Как иммигрировать в Польшу на постоянное место жительства? Условия. Требования. Основания для получения ПМЖ в Польше. Что нужно для иммиграции из России? Процедура оформления визы, ВНЖ, ПМЖ.